对于企业来讲,缴税很重要,毕竟税乃国之根本。对于缴税而言,税收协定则比较重要,因为只有我们了解了税收协定,才能更好的进行报税。今天创业优选一站式企业服务平台就给大家讲解一下企业必知的4个税收协定



  1、双重征税的规避

  对于企业而言,最大的风险还是重复征税,因为无论是多大的企业,在“走出去”的这个过程之中,重复征税都是比较严重的。

  那么什么双重征税呢?

  双重征税,是指两个或两个以上的国家各自依据自己的税收管辖权就同一税种对同一纳税人的同一征税对象在同一纳税期限内同时征税。消除双重征税是协定的基本目的和重要内容之一。消除双重征税,其实质是降低“走出去”企业的整体税收成本。

  那么我们要怎么壁边重复征税呢?

  对于这点而言,我们要从企业在国外已经缴纳过税的部分所得来做,我们可以凭国外的完税凭证,就可以按照规定在中国进行纳税申报时给予税收抵免。

  我们也可以签订税收协定,税收协定的签订可以使“走出去”的企业享受协定中所给予的税收优惠政策。

  2、降低境外税负

  税收协定的股息、利息、特许权使用费条款等,可以规定东道国实施的限制税率。

  税收协定税率往往低于东道国的国内法税率,可以降低“走出去”企业在东道国的税负。

  3、提供税收确定

  税收协定可以为“走出去”企业提供税收确定性,降低跨国经营税收风险。

  4、解决涉税争议

  按照税收协定规定,我国企业或其常设机构在税收协定缔约对方国家的税收负担应当等同于该国相同情况的居民企业,不应当受到歧视性待遇。如果我国企业或其常设机构在缔约对方纳税的税率更高或条件更苛刻,可向税务机关提出相互协商申请,由税务总局与对方税务局相互协商解决。

  对于企业在当地遇到的涉税争议问题,积极运用税收协定项下的相互协商机制,与对方税务主管当局进行协商。“走出去”企业在提起相互协商申请时,一定按要求及时、完整、准确地提供有关资料,以便税务总局能够有效地与东道国主管当局协商,争取最大限度地保护“走出去”企业的税收利益。

  需要重点提示的是,税收协定不仅可以减轻企业税负、减少税收风险,同时也有规范企业税收行为。避免偷漏税的作用,其中包括信息交换和反协定滥用两个方面。因此,走出去企业一定要遵从税收协定,确保税收合规,防范税务风险,促进健康发展。

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